Evitar la carga impositiva del Impuesto de Sucesiones y Donaciones está en el punto de mira de muchas familias.
Transmitir dinero o bienes antes de fallecer se ha convertido en una fórmula habitual para ver cómo los hijos disfrutan de ellos en el presente. Sin embargo, conviene recordar que la Agencia Tributaria puede detectar desajustes si considera que se están realizando con un fin distinto al declarado. En este sentido, existen importes que deben ser declarados para no tener problemas, ya que no hay un límite fijo establecido por ley. ¿Quieres saber cómo hacerlo sin levantar sospechas ante Hacienda?
¿Por qué cada vez más familias optan por heredar en vida para evitar cargas fiscales?
La principal razón estriba en el deseo de disfrutar junto a los hijos de los bienes o el dinero transmitidos. Además, muchos buscan reducir el impacto del Impuesto de Sucesiones, que varía según la comunidad autónoma en la que haya residido el donante en los últimos cinco años.
¿Te interesa saber más? Ojo con la norma que obliga a los bancos a informar de los movimientos superiores a 3.000 euros, ya que Hacienda puede investigar incluso cantidades inferiores si sospecha de un uso indebido.
Pasos fundamentales para presentar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones sin sufrir sanciones de la Agencia Tributaria
El beneficiario dispone de 30 días hábiles desde que recibe el dinero para declarar la donación. Generalmente, se emplea el modelo oficial de la comunidad autónoma correspondiente, aunque todo el proceso se puede tramitar de forma online. A continuación, se exponen algunos pasos esenciales:
- Recabar la documentación que justifique la operación: justificantes bancarios o contratos.
- Acceder a la sede electrónica de la Agencia Tributaria autonómica o estatal.
- Presentar el modelo específico del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
- Incluir información detallada del origen de los fondos.
Importancia de los importes declarados y la obligación de informar sobre movimientos bancarios relevantes
Las entidades financieras deben avisar a Hacienda de cualquier operación que supere los 3.000 euros. Sin embargo, aunque la donación sea menor, no está exenta de tributar. De hecho, la ley estipula que cualquier entrega de dinero debería declararse para evitar posibles sanciones. A continuación, se muestra una breve tabla con ejemplos de bonificaciones (ilustrativas) en algunas comunidades autónomas:
| Comunidad Autónoma | Bonificación Aprox. | Observaciones |
|---|---|---|
| Madrid | Hasta el 99% | Reducción muy beneficiosa |
| Andalucía | Hasta el 99% | Aplica para descendientes directos |
| Cataluña | Variable | Depende del grado de parentesco |
| Aragón | Variable | Sujeto a múltiples requisitos |
Como ves, la fiscalidad cambia según la región de residencia y el grado de parentesco, por lo que resulta esencial conocer la normativa autonómica antes de hacer una donación.