Los nuevos tramos del impuesto sobre la renta modificarán las retenciones mensuales y aliviarán la carga fiscal de las rentas medias y bajas. Las rentas más altas, en cambio, notarán un mayor descuento en su sueldo cada mes.
España afronta cambios profundos en el IRPF a partir de 2026. El Gobierno ha anunciado una reforma del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas que introduce nuevos tramos fiscales con la intención de equilibrar la recaudación y redistribuir el esfuerzo tributario. El movimiento de tramos supondrá un ajuste directo en las nóminas de todos los trabajadores, con un “sablazo” mensual más acusado para quienes más ganan y un pequeño respiro para los salarios medios y bajos.
Cómo afectará la reforma del IRPF 2026 a tu nómina y declaración
La principal novedad es que la reforma no se limita a la declaración anual, sino que actúa sobre las retenciones que se aplican cada mes en la nómina. A partir de 2026, Hacienda actualizará las tablas de retención para que el cambio se note de inmediato en el salario neto. En la práctica, las rentas bajas y medias verán reducirse la presión fiscal, de modo que cobrarán algo más cada mes. ¿Te imaginas revisar tu nómina de enero de 2026 y encontrar unos euros extra sin haber cambiado de trabajo? Esa será la situación de muchos contribuyentes encuadrados en los tramos medios-bajos.
Las rentas altas, por el contrario, soportarán un incremento en las retenciones mensuales. Esto se traducirá en menos dinero disponible cada mes, aunque el objetivo es mantener la progresividad del impuesto y asegurar la recaudación necesaria. En consecuencia, la reforma ajusta el equilibrio entre lo que se paga mes a mes y el resultado final de la declaración. En la declaración anual, los nuevos tramos pueden modificar la cantidad a devolver o a ingresar. Según la combinación de nómina, retenciones y deducciones, algunos contribuyentes recuperarán algo más y otros podrían encontrarse con que el resultado es menos favorable que antes.
Nuevos tramos del IRPF 2026 y consecuencias para rentas bajas y altas
A partir de 2026, el IRPF contará con seis tramos diferenciados. Cada uno aplica un porcentaje distinto sobre la base imponible y se asocia a un perfil de renta concreto. Por tanto, situarse en un tramo u otro marcará la cantidad que se descuenta en la nómina y el esfuerzo fiscal total. ¿En qué tramo te situarías con tu salario actual? La siguiente tabla resume los nuevos tramos, los porcentajes y a qué tipo de rentas afectan:
| Tramo | Base imponible aproximada | Tipo IRPF | Perfil de renta principal |
|---|---|---|---|
| Primero | Hasta 15.000 € | 18% | Rentas más bajas |
| Segundo | De 15.001 € a 28.000 € | 21% | Rentas bajas-medias |
| Tercero | De 28.001 € a 45.000 € | 25% | Rentas medias |
| Cuarto | De 45.001 € a 65.000 € | 30% | Rentas medias-altas |
| Quinto | De 65.001 € a 120.000 € | 37% | Rentas altas |
| Sexto | Más de 120.000 € | 47% | Rentas muy altas, tipo máximo elevado |
Los primeros tramos están pensados para aliviar la carga de quienes tienen menos ingresos, aumentando ligeramente su salario neto mensual. A partir de las rentas altas, las retenciones crecen de forma notable, reduciendo el dinero que se cobra cada mes para sostener la progresividad del impuesto. En otras palabras, el esfuerzo fiscal se concentra más en los sueldos elevados.
Qué deben hacer los contribuyentes para adaptarse a los nuevos tramos
La reforma no exige un trámite específico para empezar a aplicarse, ya que las empresas actualizarán las retenciones según las nuevas tablas de 2026. Sin embargo, sí se recomienda a los trabajadores y pensionistas revisar su situación para evitar sorpresas. ¿Vas a dejar que el cambio te pille sin haber mirado tu nómina? Para tenerlo más claro, estos son los pasos básicos que conviene seguir cuando entren en vigor los nuevos tramos del IRPF:
- Revisar la nómina tras la entrada en vigor de la reforma, consultar las nuevas tablas de retención del IRPF y ajustar, si fuera necesario, las deducciones aplicables para evitar sorpresas en la declaración anual.
Después de este repaso, el objetivo es que cada contribuyente entienda en qué tramo encaja y cómo se traduce eso en su nómina mensual y en su declaración de la renta. Por consiguiente, será clave comprobar la evolución de las retenciones y valorar si compensa modificar deducciones o aportaciones para suavizar el impacto final.
La reforma del IRPF 2026 busca modernizar y equilibrar el sistema fiscal, pero también obliga a los ciudadanos a estar más pendientes de sus ingresos mes a mes. De ahí que resulte tan importante conocer los nuevos tramos, entender su efecto en el bolsillo y revisar de forma periódica la nómina y la declaración.